Rozliczenie podatkowe w Niemczech może być złożonym procesem, zwłaszcza dla Polaków, którzy dopiero zaczynają swoją przygodę z niemieckim systemem podatkowym. W niniejszym artykule przedstawimy krok po kroku, jak przebiega proces rozliczenia podatkowego w Niemczech, jakie dokumenty są potrzebne, jakie są terminy oraz na co zwrócić szczególną uwagę.
System podatkowy w Niemczech
Klasy podatkowe
W Niemczech system podatkowy oparty jest na sześciu klasach podatkowych, które wpływają na wysokość odprowadzanych podatków. Klasy te zależą od stanu cywilnego i sytuacji zawodowej podatnika:
- Klasa I: Osoby samotne, rozwodnicy, wdowy, osoby w separacji.
- Klasa II: Samotni rodzice.
- Klasa III: Małżonkowie, gdzie jedno z małżonków ma wyższe dochody.
- Klasa IV: Małżonkowie o zbliżonych dochodach.
- Klasa V: Małżonek o niższych dochodach (gdy drugi ma klasę III).
- Klasa VI: Osoby z więcej niż jednym miejscem pracy.
Kwota wolna od podatku
Kwota wolna od podatku w Niemczech w 2024 roku wynosi 11 604 euro dla osób indywidualnych i 23 208 euro dla małżeństw. Kwoty te mogą ulec zmianie w ciągu roku ze względu na dostosowania do inflacji .
Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia w Niemczech?
Aby prawidłowo rozliczyć się z niemieckim urzędem skarbowym, potrzebne będą:
- Lohnsteuerbescheinigung: karta podatkowa wystawiona przez pracodawcę.
- Bescheinigung EU/EWR: zaświadczenie o dochodach uzyskanych w Polsce.
- Dokumenty potwierdzające dodatkowe dochody: np. z wynajmu nieruchomości, inwestycji itp.
- Dokumenty potwierdzające wydatki, które można odliczyć: np. koszty dojazdów do pracy, szkolenia zawodowe, wydatki medyczne/
Terminy składania deklaracji podatkowej
Rok podatkowy w Niemczech pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Standardowy termin składania deklaracji podatkowej to 31 lipca roku następującego po roku podatkowym. W 2024 roku, ze względu na weekend, termin ten został przedłużony do 2 września 2024 roku. Osoby korzystające z usług doradcy podatkowego mają czas do 2 czerwca 2025 roku.
Proces rozliczenia krok po kroku
- Zbierz wszystkie dokumenty: Upewnij się, że masz wszystkie wymagane dokumenty, w tym kartę podatkową od pracodawcy i zaświadczenia o dochodach z innych krajów.
- Wypełnij deklarację podatkową: Możesz to zrobić online za pomocą platformy Elster, która jest oficjalnym narzędziem niemieckiego urzędu skarbowego.
- Skorzystaj z ulg podatkowych: Sprawdź, jakie wydatki możesz odliczyć od podatku, aby obniżyć swoje zobowiązanie podatkowe.
- Prześlij deklarację do urzędu skarbowego: Możesz to zrobić elektronicznie lub wysłać tradycyjną pocztą.
- Czekaj na decyzję urzędu skarbowego: Zwykle proces ten trwa od 3 do 6 miesięcy. Jeśli urząd będzie miał dodatkowe pytania lub wątpliwości, skontaktuje się z Tobą.
Kary za spóźnione złożenie deklaracji
Jeśli nie złożysz deklaracji podatkowej w terminie, musisz liczyć się z karami finansowymi. Niemiecki urząd skarbowy nakłada karę w wysokości 25 euro za każdy rozpoczęty miesiąc opóźnienia, a maksymalna kara może wynieść 25 000 euro.
Współpraca z doradcą podatkowym
Rozliczenie podatkowe w Niemczech może być skomplikowane, dlatego warto rozważyć skorzystanie z usług doradcy podatkowego. Profesjonalne firmy oferują pełne wsparcie w zakresie przygotowania i złożenia deklaracji, reprezentując podatnika przed urzędem skarbowym i pomagając w optymalizacji podatkowej.
Podsumowanie
Rozliczenie podatkowe w Niemczech wymaga dokładności i znajomości obowiązujących przepisów. Kluczowe jest zebranie wszystkich niezbędnych dokumentów, terminowe złożenie deklaracji oraz wykorzystanie dostępnych ulg podatkowych. Dzięki temu można uniknąć niepotrzebnych kłopotów i maksymalnie skorzystać z możliwości zwrotu podatku. Jeśli nie jesteś pewny, jak przejść przez ten proces, warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego, który zadba o Twoje interesy i pomoże w skutecznym rozliczeniu
