W 2025 roku w Niemczech wejdzie w życie reforma podatkowa, której celem jest podwyższenie wynagrodzenia netto. Jak jednak pokazują wyliczenia, nie wszyscy skorzystają na tej zmianie.
Szczegóły zmian podatkowych w 2025 roku
Zmiany w podatkach od 2025 roku zakładają wprowadzenie ulg podatkowych dla pracowników i emerytów oraz zwiększenie limitu dodatkowych zarobków dla rencistów. Pomimo tych korzyści, zmiany nie będą odczuwalne w równym stopniu przez wszystkich. Analizy dziennika „Bild” wskazują, że osoby z dochodami powyżej 6000 euro mogą spodziewać się wzrostu obciążeń podatkowych. Stowarzyszenie Podatników wiąże to z obowiązującą stawką podatkową oraz ulgami związanymi ze składką solidarnościową.
Zmiany w limitach składek na ubezpieczenie społeczne
W 2025 roku w Niemczech nastąpi również podwyżka składek na ubezpieczenie społeczne dla osób o wyższych dochodach. Federalne Ministerstwo Pracy i Spraw Socjalnych (BMAS) zaplanowało wzrost tzw. limitów wymiaru składek, które wyznaczają dochód, do którego należy uiszczać składki na ubezpieczenia społeczne, w tym na ubezpieczenie emerytalne. W 2025 roku limit ten ma wynosić 8050 euro miesięcznie, co oznacza ujednolicenie zasad dla całego kraju. Dotychczas obowiązywały dwa różne limity – 7550 euro dla zachodnich Niemiec i 7450 euro dla wschodnich. Osoby zarabiające powyżej tej kwoty będą opłacać składki jedynie do tego pułapu.
Wzrost wynagrodzeń netto po zmianach podatkowych
Według wyliczeń gazety „Bild”, zmiany podatkowe planowane na 2025 rok przyniosą różne korzyści w zależności od poziomu dochodów. Osoby o niskich i średnich wynagrodzeniach mogą liczyć na większy wzrost wynagrodzenia netto w porównaniu do tych, które zarabiają więcej.
Przykłady zmian w wynagrodzeniu netto
- Wynagrodzenie 2000 euro brutto: Więcej o 59 euro netto
- Wynagrodzenie 2500 euro brutto: Więcej o 54 euro netto
- Wynagrodzenie 3000 euro brutto: Więcej o 54 euro netto
- Wynagrodzenie 3500 euro brutto: Więcej o 55 euro netto
- Wynagrodzenie 4000 euro brutto: Więcej o 59 euro netto
- Wynagrodzenie 4500 euro brutto: Więcej o 67 euro netto
- Wynagrodzenie 5000 euro brutto: Więcej o 76 euro netto
- Wynagrodzenie 5500 euro brutto: Mniej o 175 euro netto
- Wynagrodzenie 6000 euro brutto: Mniej o 147 euro netto
- Wynagrodzenie 6500 euro brutto: Mniej o 106 euro netto
- Wynagrodzenie 7000 euro brutto: Mniej o 57 euro netto
- Wynagrodzenie 7500 euro brutto: Więcej o 214 euro netto
- Wynagrodzenie 8000 euro brutto: Mniej o 123 euro netto
- Wynagrodzenie 8500 euro brutto: Mniej o 159 euro netto
Przy kalkulacji uwzględniono takie czynniki jak podniesienie zasiłku podstawowego (Grundfreibetrag), obniżenie tzw. zimnej progresji oraz zwiększenie limitów składek na ubezpieczenia. Przewiduje się również wzrost składki na ustawowe ubezpieczenie zdrowotne (GKV) o 0,6 punktu procentowego.
Korzyści dla rodzin i wyższe obciążenia dla innych
Na wprowadzonych zmianach skorzystają zarówno osoby samotne, jak i rodziny. Dla przykładu, rodzina z dwójką dzieci i miesięcznym dochodem brutto w wysokości 3000 euro może w 2025 roku otrzymać około 82 euro więcej na rękę. Taka korzyść wynika z obniżenia obciążeń podatkowych i redukcji zimnej progresji.
Jednocześnie wyższe podatki związane z podniesieniem limitów składek zwiększą wpływy do funduszu emerytalnego. Podwyższenie składek na ubezpieczenie zdrowotne odczują nie tylko osoby o wysokich dochodach, ale także znaczna część pracowników i emerytów. Prognozowany wzrost o 0,6 punktu procentowego może oznaczać dodatkowe obciążenia finansowe dla wielu osób.