Wiele osób mieszkających i pracujących w Niemczech napotyka trudności w zrozumieniu procedur związanych z rozliczeniem podatkowym. Niejasności te prowadzą do powstawania licznych mitów, zwłaszcza wśród tych, którzy składają roczne zeznanie po raz pierwszy. Poniżej przedstawiam najważniejsze informacje, które warto mieć na uwadze.
Składanie zeznania podatkowego po raz pierwszy w Niemczech
Jeśli składasz swoje pierwsze zeznanie podatkowe w Niemczech, kluczową rolę odgrywa dokładność i kompletność wprowadzonych danych. Warto rozważyć złożenie deklaracji elektronicznie poprzez portal Elster, który automatycznie weryfikuje poprawność informacji zawartych w formularzu.
Podczas składania zeznania warto uwzględnić koszty związane z pracą, ponieważ wiele z nich można odliczyć. Typowe koszty, które podlegają odliczeniu, obejmują:
- Koszty dojazdu do pracy,
- Wydatki związane z pracą zdalną,
- Zakup narzędzi niezbędnych do pracy,
- Koszty leczenia,
- Płatne usługi związane z utrzymaniem domu lub mieszkania,
- Koszty usług fachowców,
- Koszty opieki nad dzieckiem,
- Koszty darowizn,
- Składki na ubezpieczenie,
- Koszty związane z przeprowadzką.
Pamiętaj, że niedotrzymanie terminów składania zeznania podatkowego może skutkować nałożeniem kar finansowych. Urząd skarbowy może nałożyć opłatę za zwłokę w wysokości 0,25% od należnego podatku dochodowego, jednak nie mniej niż 25 euro za każdy miesiąc opóźnienia.
Terminy składania zeznań podatkowych za rok 2023 są następujące:
- Do 2 września 2024 r. w przypadku samodzielnego składania deklaracji,
- Do 2 czerwca 2025 r. w przypadku korzystania z usług doradców podatkowych lub stowarzyszeń.
Ważne jest, aby zachować wszystkie dokumenty i paragony, mimo że nie muszą być one dołączane do deklaracji. Urząd skarbowy może zażądać ich okazania w przypadku kontroli. Dowody płatności za usługi dla domu lub opiekę nad dziećmi powinny być realizowane bezgotówkowo, ponieważ niemiecki urząd skarbowy uznaje wyłącznie przelewy bankowe.
Kolejną istotną kwestią są poprawne dane bankowe. Błędy w tym zakresie mogą opóźnić zwrot podatku, a w najgorszym wypadku, gdy środki trafią na nieodpowiednie konto, mogą pojawić się trudności z odzyskaniem pieniędzy.
Wpływ świadczeń socjalnych na podatek w Niemczech
W Niemczech nie ma bezpośredniego obowiązku płacenia podatku od niektórych świadczeń socjalnych, takich jak zasiłek dla bezrobotnych czy zasiłek rodzicielski. Jednak świadczenia te mogą wpływać na stawkę podatku dochodowego od innych dochodów ze względu na tzw. zastrzeżenie progresji. Oznacza to, że świadczenia te są brane pod uwagę przy ustalaniu stawki podatkowej, co może prowadzić do wyższego opodatkowania pozostałych dochodów. W przypadku świadczeń przekraczających 410 euro rocznie, konieczne jest złożenie deklaracji podatkowej.
Korzyści podatkowe dla par w Niemczech
Małżeństwa i osoby w zarejestrowanych związkach partnerskich mogą znacząco obniżyć swoje zobowiązania podatkowe, korzystając z tzw. podziału małżonków. Polega on na zsumowaniu dochodów obu partnerów, podzieleniu ich na pół, a następnie obliczeniu podatku od tej podzielonej kwoty, po czym wynik mnoży się przez dwa. Taki sposób rozliczenia jest szczególnie korzystny dla par z dużymi różnicami w dochodach.
Zwrot podatku w Niemczech – na co można liczyć?
Złożenie zeznania podatkowego może przynieść korzyści finansowe. Jak podaje Federalny Urząd Statystyczny, w 2020 roku 12,6 mln podatników otrzymało zwrot podatku, a średnia kwota zwrotu wyniosła 1063 euro. Możliwość składania dobrowolnych zeznań podatkowych wstecznie do czterech lat daje szansę na uzyskanie zwrotu nawet za wcześniejsze lata.
Możliwość dodatkowej dopłaty podatkowej
Obowiązek dopłaty podatku zależy głównie od indywidualnej sytuacji podatnika. Osoby, które uzyskują dochody wyłącznie z pracy na etacie, zazwyczaj nie muszą obawiać się dopłat, chyba że zmienili klasę podatkową w wyniku zmiany sytuacji życiowej, co może skutkować koniecznością uiszczenia dodatkowego podatku.
Obowiązek składania deklaracji podatkowej
Obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w Niemczech zależy od indywidualnej sytuacji podatnika. Dotyczy to np. osób otrzymujących świadczenia zastępujące wynagrodzenie przekraczające 410 euro rocznie lub mających dodatkowe dochody z wynajmu czy działalności gospodarczej. Osoby z III, V lub VI klasy podatkowej są zobowiązane do składania deklaracji podatkowej, podczas gdy osoby z I klasą mogą decydować o tym dobrowolnie.
Kiedy warto złożyć zeznanie podatkowe?
Złożenie zeznania podatkowego jest korzystne w sytuacjach, gdy poniesione koszty związane z pracą przekraczają 1000 euro. Dotyczy to takich wydatków jak dojazdy do pracy, kontynuowanie nauki czy przeprowadzka z powodów zawodowych. Dodatkowo, odliczeniu podlegają koszty usług domowych lub rzemieślniczych, a także koszty związane z ciążą i opieką zdrowotną, jeśli zostały one zalecone przez lekarza.
Podsumowując, dokładne zapoznanie się z obowiązującymi przepisami oraz terminami pozwala na uniknięcie nieprzyjemnych niespodzianek i może przynieść wymierne korzyści finansowe. Regularne składanie zeznań podatkowych oraz uwzględnianie wszystkich możliwych odliczeń może znacząco poprawić sytuację podatkową każdej osoby pracującej w Niemczech.
